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Astuce N°1: Optimiser la rémunération pour réduire la base de cotisations
Un dirigeant d’entreprise peut réduire considérablement ses cotisations sociales en ajustant intelligemment sa rémunération, et ce à travers plusieurs options:
Limiter la part de salaire au profit des dividendes.
Les dividendes ,dans certains cas comme en sas, ne sont pas soumis aux charges sociales.
Le fait de les privilégier permet de diminuer fortement la base de cotisation, tout en préservant de la trésorerie.
Intégrer des avantages en nature
Un avantage en nature (comme une voiture de fonction, un logement ou des tickets restaurant) est une forme de rémunération non monétaire. Il est attribué au salarié (ou au dirigeant) sous forme de biens ou de services, et valorisé forfaitairement dans la fiche de paie.
Les avantages en nature sont souvent moins chargés socialement qu’un salaire brut équivalent.
Par exemple : donner une voiture de fonction revient souvent moins cher en charges que verser l’équivalent en salaire net.
Certains avantages tels que les tickets restaurant bénéficient de régimes sociaux et fiscaux allégés.
D’une manière générale, les avantages en nature améliorent le pouvoir d’achat du bénéficiaire sans augmenter fortement le coût global pour l’entreprise.
Mobiliser l’épargne salariale
Les dispositifs d’épargne salariale comme l’intéressement, la participation, le PEE ou le PER collectif sont aussi un levier d'optimisation.
Contrairement aux salaires, ces sommes sont exonérées de cotisations patronales (hors CSG/CRDS) dans certaines limites. Elles peuvent aussi bénéficier d’une fiscalité avantageuse pour le salarié.
Résultat : l’entreprise peut motiver et fidéliser ses équipes tout en allégeant sa masse salariale.
Astuce N°2: Profiter des dispositifs d’exonération et d’allègements
Profiter des dispositifs d’exonération disponibles est également un atout d’optimisation. De nombreuses aides légales sont disponibles, notamment :
La réduction Fillon:
Elle s’applique automatiquement aux salariés rémunérés jusqu’à 1,6 fois le SMIC. Elle permet une diminution progressive des cotisations patronales, pouvant aller jusqu’à 100 % pour les plus bas salaires. Et ce à condition que la paie soit correctement paramétrée.
Les exonérations en Zones Franches Urbaines (ZFU) et Zones de Revitalisation Rurale (ZRR):
Les entreprises situées en ZFU ou ZRR peuvent être exonérées de charges patronales si elles remplissent certains critères et en informent l’URSSAF.
Les aides à l’embauche
Les aides à l’embauche permettent de réduire le coût de recrutement en offrant des allègements de charges ou des subventions pour l’embauche de publics spécifiques comme les jeunes de moins de 26 ans, les seniors, les demandeurs d’emploi ou les alternants.
Pour en bénéficier, l’entreprise doit effectuer une déclaration selon le dispositif concerné, généralement via le portail de l’ASP ou auprès de Pôle emploi.
Les contrats aidés (PEC, CUI-CAE, CIE)
Les contrats aidés (PEC, CUI-CAE, CIE) sont destinés aux structures publiques, associatives ou à certaines entreprises répondant à des critères spécifiques. Ils permettent de bénéficier d’aides financières à l’embauche ainsi que d’exonérations de charges sociales.
Les crédits d’impôt sociaux (ex : CICE, remplacé en partie par des allègements de cotisations)
Les crédits d’impôt sociaux, comme l’ex-CICE, sont accessibles à toutes les entreprises, en fonction de leur masse salariale. Ils offrent une réduction d’impôt ou une déduction de charges liée aux salaires versés. Pour en bénéficier, il faut effectuer une déclaration sur la liasse fiscale et s’assurer du bon paramétrage de la paie.
Astuce N°3: Adapter les contrats et le temps de travail
Adapter les contrats de travail et l’organisation du temps peut générer des économies considérables, à condition d’être bien maîtrisé. Voici quelques bonnes pratiques à adopter :
- Privilégier les CDD ou l’intérim pour couvrir des besoins ponctuels sans alourdir durablement la masse salariale.
- Utiliser le temps partiel pour gagner en flexibilité tout en limitant les cotisations.
- Mettre en place l’annualisation du temps de travail afin de répartir les heures sur l’année et limiter le recours aux heures supplémentaires, souvent coûteuses.
- Sécuriser les contrats de travail (CDI, CDD, alternance) pour éviter tout litige ou redressement URSSAF.
- Optimiser la gestion des plannings pour respecter les durées légales tout en maîtrisant les coûts salariaux.
- Externaliser les missions non stratégiques ou recourir au portage salarial est également une piste d'optimisation.
Le coût des charges sociales peut s’avérer bien plus élevé que prévu lorsqu’il est alourdi par des erreurs de paie, des paramétrages incorrects ou l’oubli d’exonérations applicables.
Ces surcoûts passent souvent inaperçus, mais peuvent représenter des montants importants sur le long terme, voire entraîner des redressements lors de contrôles URSSAF.
Pour éviter ces pièges, il est essentiel de s’entourer d’experts ou de confier la gestion de la paie à des professionnels spécialisés, capables de sécuriser chaque étape et d’identifier les leviers d’optimisation adaptés à la structure de l’entreprise.
