.webp)
.svg)
Simulateur de charges en SARL
Le simulateur ci-dessous est pour l’EURL. Il s’applique aussi à la SARL. Ces deux formes juridiques ont les mêmes règles pour le régime social et la fiscalité du gérant.
Le montant calculé correspond aux cotisations de l’année 2025 (pour un revenu 2025).
Attention :
Les résultats affichés sont purement indicatifs. Ils sont basés sur les données que vous avez entrées et les règles en place. Cependant, ils ne prennent pas en compte toute votre situation personnelle ou professionnelle.
Ce simulateur de charges sociales pour les SARL ne remplace pas les décomptes réels. Ces décomptes sont faits par l’Urssaf, l’administration fiscale ou d’autres organismes compétents.
En pratique, ce calcul est une estimation. D'autres facteurs peuvent changer le montant réel des charges. Cet outil vous aide à avoir une bonne idée de votre rémunération nette et de vos obligations sociales.
Les principales charges à anticiper en SARL
Dans une SARL, les charges principales à anticiper se répartissent essentiellement en charges sociales, charges fiscales et charges accessoires / opérationnelles.
Les charges sociales de la SARL
Pour la composante sociale, les cotisations varient selon le statut du gérant.
Un gérant majoritaire est lié au régime des travailleurs non salariés (TNS). Cela entraîne des cotisations d'environ 40 à 45 % de sa rémunération brute, selon les estimations actuelles.
Ce simulateur de charges sociales gérant majoritaire SARL vous permet d’estimer le montant de vos cotisations sociales selon votre rémunération et votre statut. Il tient compte des règles applicables aux gérants TNS en 2025.
En revanche, un gérant minoritaire ou égalitaire, qui est sous le régime assimilé salarié, a des charges plus lourdes. Ces charges peuvent atteindre 75 à 80 % du salaire brut, en incluant les cotisations patronales et salariales.
Pour les employés de la SARL, l'employeur doit payer des charges. Ces charges varient entre 25 % et 42 % du salaire brut. Cela dépend du nombre d'employés, du niveau de salaire et des exonérations.
Le contrat de travail d’un gérant salarié doit être différent de son mandat social. Il doit aussi respecter les conditions légales. Cela inclut la subordination, des tâches techniques réelles et une rémunération distincte.
Les charges fiscales de la SARL
Sur le plan fiscal, la SARL paie normalement l’IS. Cependant, elle peut choisir l’IR sous certaines conditions. Cette option est valable pour un maximum de 5 ans.
Sous l’impôt sur les sociétés (IS)
Les charges fiscales d’une SARL soumise à l’IS correspondent à l’impôt sur les bénéfices réalisés par la société.
Les taux applicables en 2025 sont :,
- 15 % sur la part du bénéfice inférieure ou égale à 42 500 €,
- 25 % sur la part supérieure à 42 500 €.
Ce taux réduit de 15 % s'applique seulement aux SARL. Elles doivent avoir un chiffre d'affaires en dessous de 10 millions d'euros. Leur capital doit être entièrement libéré. Et au moins 75 % du capital doit être détenu par des personnes physiques.
Lorsque la société distribue des dividendes, ceux-ci sont imposés entre les mains des associés à la flat tax de 30 %.
Ainsi, le régime de l’IS implique deux niveaux d’imposition distincts :
- Au niveau de la société : imposition sur le bénéfice (15 % ou 25 %) ;
- Au niveau des associés : imposition sur les dividendes perçus (30 %).
Sous l’impôt sur le revenu (IR)
Dans une SARL qui a choisi l’IR, les bénéfices ne sont pas imposés à la société. Ils sont ajoutés au revenu personnel des associés. Cela se fait selon leur part dans le capital.
Chaque associé paie l'impôt sur le revenu selon un barème progressif. Les taux varient de 0 % à 45 % selon les revenus.
À noter : d'autres frais peuvent s'ajouter. Cela inclut les logiciels, l'expert-comptable, les assurances, etc. Ces frais ne sont pas dans ce simulateur. Ils dépendent de chaque activité.
Comment optimiser les charges en SARL ?
Plusieurs leviers permettent de réduire le poids fiscal et social de la société, tout en préservant la rentabilité du gérant.
Choisir le bon régime fiscal : IS ou IR
Le choix du régime d’imposition influence directement le niveau des charges.
- L'IR peut être mieux pour les sociétés qui commencent ou qui perdent de l'argent. Les pertes peuvent réduire le revenu total du foyer fiscal.
- L’IS devient plus intéressant quand la société fait des bénéfices stables. Le taux fixe de 15 % puis 25 % est souvent plus bas que les tranches élevées de l’IR. De plus, les bénéfices non distribués ne paient pas de cotisations sociales.
Demander conseil à un expert-comptable avant de créer une société peut vraiment aider. Cela permet d’anticiper les scénarios fiscaux possibles. Vous pouvez ainsi choisir le régime le plus avantageux dès le début.
Ajuster la rémunération et les dividendes
Un bon mix entre rémunération mensuelle et dividendes maximise le revenu disponible tout en maîtrisant les prélèvements.
Le gérant peut arbitrer entre salaire et dividendes pour équilibrer fiscalité et protection sociale. Une rémunération plus faible limite les cotisations sociales. Tandis que les dividendes permettent de sortir du revenu net avec moins de charges sociales, bien que sans couverture retraite ni maladie.
Utiliser les exonérations et dispositifs d’aide
Certaines SARL peuvent bénéficier d’aides ou d’allègements :
- Exonération de début d’activité (ACRE) pour les gérants qui se lancent, réduisant jusqu’à 50 % des cotisations sociales la première année.
- Crédits d’impôt (formation du dirigeant, apprentissage, recherche, innovation) selon le secteur d’activité.
- Zones franches urbaines (ZFU) ou zones de revitalisation rurale (ZRR) offrant des exonérations d’IS ou de CFE.
Profiter des avantages en nature
Le gérant d’une SARL peut améliorer sa rémunération. Il peut se verser une partie de ses bénéfices en avantages en nature. Cela peut être mieux que de recevoir un salaire ou des dividendes.
Il peut, par exemple, mettre à disposition :
- Un véhicule de société (avec prise en charge du carburant),
- Un téléphone portable ou un ordinateur professionnel,
- ou encore régler certains frais professionnels directement par la société.
Ces dépenses peuvent être déduites du résultat imposable de l’entreprise. Elles permettent au gérant d'avoir un meilleur confort matériel sans augmenter sa rémunération brute.